【高齡金融問答集3】房子想留給長照小兒子？4 招對抗特留分，房產不怕被迫賣掉

房地產只留給最需要的繼承人，不怕賣掉平分

在台灣「一個子女扛全部長照」的家庭比你想像的還多。但等到遺產要分，常常變成：沒照顧的人要平均分、真正辛苦的人反而拿不到應得的保障。
有位70多歲的母親問：「我的小兒子這幾年一直住在家裡照顧我和他爸爸，從送醫、跑醫院、洗澡、餵飯，全是他在扛。另外兩個哥哥成家後就忙自己的家庭，爸爸生病從來沒有探望、付錢，過年久象才出現一次……
我真的想把房子和大部分財產留給這個最辛苦的孩子，但又怕會被哥哥們說不公平。我到底能不能這樣做？」
這篇用律師瑋哥在課堂分享的真實案例，帶你看懂：

1. 怎麼合法把房子留給最辛苦的子女？
2. 特留分要怎麼預先處理？
3. 其他兄弟堅持「平均分」，怎麼因應？
4. 遺產稅 600 多萬，誰要先出？

案例：父親病危，8,000萬遺產怎麼分?

父親中風臥床多年，最近病情急轉直下。母親希望若先生離世後，家裡唯一的一間房能留給未婚的小兒子。這些年他一肩扛起照護責任，從送醫、洗澡、翻身、跑醫院，都靠他。父親和太太商量萬一過世後，把唯一的房產留給照顧他的小兒子，他留下的財產大概有8,000萬元，包括：

1. 現金、股票、基金：5000 萬
2. 房屋及土地三筆：3000 萬
3. 遺產總額：約 8000 萬
4. 預估遺產稅：600 多萬

因為可以繼承的家庭成員有4個人

1. 母親
2. 小兒子（長年照顧父母，是主要照護者）
3. 大兒子（已婚多年，忙自己的家庭，未提供照護）
4. 二兒子（已婚多年，忙自己的家庭，未提供照護）

父母親心裡盤算：「哥哥們有家庭、有工作，小兒子沒結婚又照顧我們，至少要讓他留得住這間房子。」
但這個想法一說出口，兩位哥哥立刻跳起來：
「遺產依法平均分，憑什麼房子給他？」
「小弟照顧爸媽，那是孝順，不是要拿房子的理由吧？」
哥哥們甚至找律師諮詢，準備等爸爸一死就用特留分、扣減權來主張權益。甚至說出要賣掉房子平分。
同時母親也很擔心，他們沒有人有能力「先拿 600 萬出來繳遺產稅」。
如果遺產沒辦法動、房子不能給小兒子，母親跟小兒子每天愁到睡不著。

提前規劃突破特留分，4招保住房子

下面這 4 招，是律師最常替單身、未婚、主要照顧者家庭做的傳承規劃。

1、生前贈與 (最有效的方式之一) 

在生前將房子逐步過移轉給長照的小兒子，是最直接減少往生後遺產總額的方式。
優點有

1. 財產在父母在世時就已完成移轉
2. 遺產總額減少，特留分的爭議也跟著縮小
3. 「非死亡前兩年內」的贈與原則上不計入遺產，其他繼承人無法主張特留分扣減

注意事項：

1. 贈與稅：每年每位贈與人（父母各自）有 244 萬元的免稅額（113年度標準）。利用每年的免稅額逐年贈與，可以節省稅負。
2. 死亡前兩年內贈與：若在過世前兩年內贈與給特定繼承人，這筆財產會被視為遺產，仍需納入遺產總額計算，且可能被主張特留分扣減。
3. 控制權：贈與後財產所有權即移轉給小兒子，父母將失去對房屋的控制權。 

2、立遺囑：不需全體繼承人同意，就能指定給誰

透過合法有效的遺囑，可以明確表達你的意願，將「自由處分遺產」的部分（扣除所有繼承人特留分後剩餘的部分）指定給長照的小兒子。
因為父親過世的那一刻，所有財產瞬間變成：全體繼承人公同共有。
遺產中如果有不動產，就要經過所有繼承人都同意才行。只要有一個人不同意，房子就卡在那裡。
所以你想要把房子留給特定的子女，最有效的方法就是：立遺囑，並且要清楚指定房產給誰。

3、計算特留分後，用現金或保單彈性補兄弟特留分差額

很多人以為：「房子不可能只留給小兒子？」因為兄弟可以主張特留分，房子一定保不住。
其實遺囑只要寫清楚房屋給誰，就算特留分不足，遺囑仍然有效。其他繼承人只能向小兒子主張「扣減補差額」，小兒子給足差額，一樣可以保留房產。
所以母親的做法可以：

• 先算遺產全部價值（8,000 萬）
• 再看兩個哥哥的特留分各是多少
• 不夠的部分用現金補足

不過因為現金如果是在遺產中，要等完稅辦完繼承程序才能動用，所以有些人會用保單預留稅源。
很多人不知道，指定受益人的身故保險金(需與保險公司仔細確認)，因為不算入遺產中，可以靈活運用，作為小兒子以後萬一需要給兄弟特留分補償，有一筆可用的現金。
這樣就能同時做到：

• 房子留給小兒子
• 哥哥們拿到特留分的保障
• 不用打官司、也不會撕破臉

4、預留遺產稅：600 萬不是小錢，千萬不要靠賭運氣

遺產卡關最多的就是：「誰先拿錢去繳遺產稅？」
沒繳稅 → 無法分配 → 房子不能過戶 → 帳戶也不能動
這時候預先規劃保險最大的好處就是：

• 身故保險金不用等完稅就能領
• 拿到後直接用來繳遺產稅
• 不用賣房、不用借錢、不用拜託其他繼承人
• 不用等大家同意繳稅

對於主要照顧者家庭來說，是非常好的稅源準備方式。

最後父母的規劃結果：既保護小兒子，也不讓其他子女覺得被排斥

最終的配置如下：

1. 房子 → 小兒子（依遺囑繼承）
2. ​​​​部分現金＋投資 → 給大兒子、二兒子（高於特留分）
3. 保險金 → 小兒子（不列入遺產）
4. 遺產稅 → 用保單金額直接支付

父母最後都鬆了一口氣：「最放心不下的就是單身的小兒子，他為我們付出那麼多，現在房子能合法給他，哥哥們也不會覺得吃虧，我也比較安心了。」
父母把房子留給長照的小兒子，不是偏心，而是：

• 看見誰真的留下來
• 看見誰付出了最多
• 看見誰未來最需要保障

財產不是分掉就好，而是要讓愛延續。
提前規劃，才能讓父母的心意完整到最後。
如果你家也有「一個子女扛全部」家庭責任的情況，真的要提前談、提前規劃，法律才會保護你明確的意願。