【高齡金融法律】為什麼東門鴨莊「親生阿嬤」在法律上會輸給「親家母」？傳承家業到底該怎麼做，才能真正保障自己和子孫？

提早將事業與財產全數移轉給子女，以為是愛的表現，卻可能埋下禍根。一旦發生意外，不僅白髮人送黑髮人，苦心經營的基業與財產主導權，還可能「合法」落入外人手中。

新聞案例：40年燒臘東門名店的傳承危機

在台北飄香四十多年的燒臘名店「東門鴨莊」，由創辦人姚大姊一手打造，將台式燒臘發揚光大。在她五十歲那年，為了讓兒子順利接班傳承家業，她決定將公司登記與商標，「百分之百」過戶到兒子名下。

接班突逢巨變，親家火速入主

沒想到，2021 年兒子不幸因車禍驟逝，孫子女一直由媳婦照顧，不幸在短短半年後媳婦也跟著離世，留下未成年的孫子孫女。更讓人意外的是，媳婦過世後沒幾天，親家母（媳婦的媽媽）與媳婦的妹妹迅速將戶籍遷入孫子的住處。由於孫子繼承了東門鴨莊全部的股權，親家母便藉由「同住」的條件，順利取得了孫子的監護權。

創辦人失去老店經營權，改名另起爐灶

結果，姚姊不僅失去了兒子和媳婦，連自己創立的老店也被擁有孫子女監護權的親家母掌控。經過三年訴訟，姚大姊最終敗訴，甚至被禁止使用「東門鴨莊」的商標，只能改名「1+1 燒臘」另起爐灶。

提早傳承給兒子，卻輸掉老店的 3 個關鍵問題

許多長輩會疑惑，親生阿公阿嬤為什麼把名店傳給兒子，兒子先媳婦過世了，反而在法律上失去優勢？這其中隱藏了幾個重要的法律機制：

原因一：法律認證的是「所有權」，而非「苦勞」

當姚大姊將公司股權和商標全數過戶給兒子，放手讓兒子經營，在法律上，這份資產就完全屬於兒子，跟創辦人「沒有關係」了。兒子過世後，財產依序由配偶與子女繼承；媳婦又過世後，便全數歸未成年的孫子所有。創辦人過去幾十年的心血與苦勞，無法在法律上直接轉換為對財產的控制權。

原因二：「戶籍與同住」決定了監護權順位

依據《民法》第 1094 條規定，當父母均不在時，法定監護人的第一順位是「與未成年人同居之祖父母」，第三順位才是「不與未成年人同居之祖父母」。姚大姊的兒子為了孝順，租了兩層公寓，母親住樓上，自己一家住樓下。就因為這「戶籍地址不同」，而且兒子過世後確實也是由媳婦家族照顧孫子女。所以當親家母把戶籍遷入孫子家時，便合法成為了第一順位的「同居祖父母」，姚大姊反而落到第三順位。

原因三：子女早逝，誰拿到未成年孫子女監護權，誰就等於掌控公司

未成年的孫子女雖然擁有公司 100% 的股權，但在法律上他尚未具備完全的行為能力，財產必須由監護人代管。孫子女由媳婦家族取得監護權，就等於掌握了這家公司的實質決策權，自然有權力將創辦人排除在經營團隊之外。

安排傳承家業需考慮的三步驟

如果你也想傳承家族企業，又擔心發生類似變故，建議在分配財產時，務必採取以下具體作法，鎖住家族的所有權：

步驟一：經營權與所有權分離（交棒不交產）

若要讓子女歷練接班，可以讓他們擔任總經理等職務負責實際營運，但公司的「核心股權」與「商標」務必保留在自己名下，或至少掌握 51% 以上的控制權。記住，決策權在手，你才是家裡永遠的靠山。

步驟二：善用分年贈與或信託機制

若有節稅考量，切忌一次將財產全數移轉。可利用每年 244 萬的免稅額分批贈與；或是透過專業人士設立「家族信託」與「股權信託」。將財產放入信託專戶，明確約定資產僅能用於照顧特定對象（如孫輩），建立一道防火牆，有效阻絕外人介入或濫用。

步驟三：不論幾歲，現在就開始規劃（預立遺囑與家族傳承）

明天與意外不知道誰先到，身為家族事業的所有權人，最好儘早立下遺囑，規劃好若有突發狀況，事業該由誰暫代或繼承，避免家族亂成一團。
另外這個案例也告訴我們，兒子先去世，媳婦後去世，本就會傳承到孫子的身上，若兒子去世後，平時有協助照顧孫輩，就要留意自己的戶籍是否與孫子女設立在同一地址。避免為了避稅、學區等因素將戶籍分開，以免在發生突發狀況時，祖父母反而喪失法律上的優先權益。

做好家族傳承規劃，能獲得三大保障

很多人覺得家族企業交給後輩就放手，但誰也無法保證未來。提早做好規劃，把經營權和所有權適當分配，至少可以為家庭帶來實質效益：

1. 確保晚年安穩： 財產與公司控制權掌握在自己手中，生活與醫療更有保障。

2. 防止家產外流： 透過信託或保留股權，能建立防火牆，防範外人或親戚奪產。

3. 落實照顧初衷： 確保留下的資源，能在安全的機制下，真正用在自己想照顧的子孫身上。

真正的愛，是提早安排傳承的智慧

做父母的，總是希望能為子女鋪排好安穩的未來。然而，真正的傳承不僅僅是移轉財富，更需要理性的智慧與適當的法律規劃。將核心資產的控制權留在自己手中，不只保障了自己的晚年生活，也是在關鍵時刻，確保能真正守護家族與子孫的最強後盾。

常見迷思 Q&A

Q1：為了節省遺產稅，趁早把財產全部過戶給小孩不是比較省事嗎？

解答： 台灣法律採「個人主義」，財產一旦過戶就屬於子女。若子女發生意外，這筆財產就會依法律規定由其配偶或子女繼承，甚至可能由親家接管。節省稅金固然重要，但若因此失去財產控制權反而得不償失。建議尋求專業顧問規劃信託，才是兼顧節稅與安全的作法。

Q2：我是親生阿嬤，雖然沒有在幫忙顧孫，但我家是最親的祖父母，不是外祖家，發生意外時，監護權不是該優先歸我嗎？

解答： 法律的判定是「講證據」的。雖然也會參考實際照顧者，但有爭議時會以具體的法條與戶籍登記為準。

如同東門鴨莊的案例，因為兒子早逝，後來的照顧是媳婦家裡，就算是親祖母，只要戶籍沒有與孫子設在同一處，而媳婦的家人與孫子女是住一起，在法定的優先順位上就會處於劣勢。就算阿嬤偶有照顧事實，但因為戶籍沒有與孫子設在同一處，而在法律認定上，與孫子女「同住（戶籍在一起）」的外婆的照顧應是比較多，就會取得優先權。因此，確認孫子的戶籍與實際居住狀態相符，是保障自身權益的重要關鍵。

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