【高齡金融法律】親人去世我們該如何圓滿最後一程？辦理繼承9個步驟總整理

親人去世繼承辦理：三階段九關鍵步驟總整理

面對親人離世，除了心靈上的調適，繁瑣的行政與繼承手續往往讓家人感到不知所措。為了協助您順利完成相關程序，我將流程統整為以下十大步驟，並列出需前往的辦理機關與注意事項。

第一階段：身份註銷與基本申報（告別過去）

1. 取得死亡證明書

• 辦理機關：醫院、衛生所（家中自然死亡），或警局報案由地檢署相驗(意外或其他事故死亡)。
• 說明：這是所有後續手續的基礎文件，建議申請 10~15 份正本備用。若在家中過世，需請衛生所行政相驗；若為意外或非病死，則需報請司法相驗。

2. 辦理除戶及死亡登記

• 辦理機關：全國任一戶政事務所。
• 期限：死亡後 30 日內。
• 說明：攜帶死亡證明書辦理除戶，同時可一併申請印鑑證明（後續繼承過戶會用到）及繼承人現戶戶籍謄本。

3. 辦理勞健保退保

• 辦理機關：健保署（通常隨除戶自動辦理）或 投保單位（公司/公所）。
• 說明：一般戶政事務所辦理除戶時會通報健保署退保。若亡者為公司加保，建議家屬主動通知公司人資協助退保，以免溢繳保費。

第二階段：確認遺產與稅務申報（釐清資產）

4. 查詢財產及負債

• 辦理機關： 國稅局（全功能櫃檯）。
• 說明： 申請「被繼承人財產、所得及贈與資料」以及「金融遺產清單」。這能幫您一次查清亡者的存款、股票、基金、保單及貸款狀況。

5. 決定繼承方式（拋棄或限定繼承）

• 辦理機關：被繼承人戶籍所在地的管轄地方法院。
• 期限：知悉繼承起 3 個月內。
• 說明：若亡者負債大於遺產，建議辦理「拋棄繼承」；若不確定負債狀況，則適用「限定繼承」（現行法規為全面限定繼承，但建議向法院陳報遺產清冊以自保）。

6. 申報遺產稅

• 辦理機關：國稅局。
• 期限：死亡日起 6 個月內（可申請展延 3 個月）。
• 說明：依據查調的財產清單填寫申報書。無論遺產金額多寡（是否達免稅額），都建議進行申報，以取得後續過戶所需文件。

第三階段：資產過戶與移轉

7. 申請社會保險給付

• 辦理機關： 勞保局、各地農會、公保單位等。
• 說明： 依據亡者生前身分（勞工、農民、公務員等），向相關單位申請「喪葬津貼」或「遺屬年金」。請留意各保險的申請時效（通常為 2-5 年）。

8. 不動產繼承過戶

• 辦理機關： 不動產所在地之地政事務所。
• 說明： 攜帶遺產稅繳清（或免稅）證明書、繼承系統表、分割協議書（若由多人協議繼承）等文件辦理土地及建物過戶。
• 註：未保存登記建物，由於地政事務所沒有建物登記資料，所以不能辦理「繼承登記」，只能向稅捐機關辦理「納稅義務人名義變更」。

9. 動產過戶及保單處理

• 辦理機關： 銀行、郵局、證券商、監理站、各保險公司。
• 說明：
  • 存款：持證明書至金融機構結清銷戶或更名。
  • 股票：至證券商辦理繼承移轉。
  • 汽機車：至監理站辦理繼承過戶。
  • 保單：聯繫保險公司辦理保單要保人變更或申請身故理賠金。

辦理繼承就像是整理長輩的一生，過程或許繁雜，有時還會勾起許多回憶與不捨。
這九大步驟看起來很多，但只要按部就班，一步一步來，終究會圓滿完成的。如果在「分產協議」或是「法律流程」上有卡關的地方，記得尋求專業律師或地政士的協助，不要讓錢傷了家人的和氣。
願我們都能在處理這些俗務的過程中，找到安放思念的方式。